Mettere in atto un percorso di pianificazione finanziaria vuol dire, in sintesi, verificare se la traiettoria di sviluppo aziendale è coerente con un requisito di equilibrio finanziario.
L’aspetto più rilevante per il pianificatore è dunque, esattamente, la traduzione concreta di un approccio metodologico al tema dell’equilibrio.
Il piano industriale (business plan) ha l’obiettivo di costruire e simulare in anticipo il percorso di crescita dell’impresa. E’ uno strumento di gestione e non di pura immaginazione di cosa si verificherà in futuro. Il profilo finanziario del piano industriale è poi di particolare rilievo in quanto permette di comprendere se la formula di business è sostenibile nei rapporti con i finanziatori e sufficientemente profittevole; costringe inoltre a precisare obiettivi finanziari coerenti con la strategia complessiva dell’impresa.
Gli obiettivi finanziari sono dunque essenziali per governare efficacemente il progredire del piano di impresa.
Gli obiettivi operativi della pianificazione finanziaria del business plan possono essere ricondotti ai cinque sotto indicati:
- forzare ed accelerare un processo rapido di sviluppo dell’impresa;
- recuperare un livello soddisfacente di redditività;
- ristabilire condizioni di ottimale equilibrio finanziario;
- sostenere un piano di investimento che è stato predisposto ed approvato per la sua intrinseca qualità;
- rendere possibile operazioni di trasferimento di risorse finanziarie ai soci.